{"id":2761,"date":"2025-12-08T11:59:00","date_gmt":"2025-12-08T11:59:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iveslider.com\/?p=2761"},"modified":"2026-02-06T16:14:52","modified_gmt":"2026-02-06T16:14:52","slug":"fiscalidad-inmobiliaria-en-espana-impuestos-de-las-viviendas-ii","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.iveslider.com\/en\/fiscalidad-inmobiliaria-en-espana-impuestos-de-las-viviendas-ii\/","title":{"rendered":"Fiscalidad inmobiliaria en Espa\u00f1a: impuestos de las viviendas (II)"},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph\">Antes de comprar o vender una propiedad es fundamental conocer las obligaciones fiscales asociadas. En Espa\u00f1a existen impuestos diferentes seg\u00fan si el inmueble es nuevo o de segunda mano, si la operaci\u00f3n genera plusval\u00edas y dependiendo de la comunidad aut\u00f3noma. Esta gu\u00eda resume los tributos m\u00e1s habituales y c\u00f3mo se calculan. Tambi\u00e9n incluye consejos pr\u00e1cticos para planificar la operaci\u00f3n y evitar sorpresas.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"684\" src=\"https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-1024x684.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2762\" srcset=\"https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-1024x684.jpeg 1024w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-300x200.jpeg 300w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-768x513.jpeg 768w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-1536x1025.jpeg 1536w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1-18x12.jpeg 18w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-1.jpeg 1600w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading has-text-align-center\" style=\"font-size:clamp(23.043px, 1.44rem + ((1vw - 3.2px) * 1.558), 38px);\"><strong>Impuestos al vender una vivienda<\/strong><br><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading has-text-align-left\" style=\"font-size:clamp(20px, 1.25rem + ((1vw - 3.2px) * 1.25), 32px);\"><strong>IRPF sobre la ganancia patrimonial<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Al vender un inmueble debe declararse la ganancia o p\u00e9rdida patrimonial en el IRPF. La ganancia se calcula restando al valor de transmisi\u00f3n (precio de venta menos gastos como comisiones, notar\u00eda y plusval\u00eda) el valor de adquisici\u00f3n (precio de compra m\u00e1s impuestos y mejoras). Se tributa solo si hay beneficio; las p\u00e9rdidas pueden compensarse con otras ganancias en los cuatro ejercicios siguientes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los tipos aplicables en 2025 se sit\u00faan en la base del ahorro y son progresivos:<br><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Ganancia patrimonial<\/strong><\/td><td><strong>Tipo IRPF<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Hasta 6.000 \u20ac<\/td><td>19 %<\/td><\/tr><tr><td>6.000 \u20ac \u2013 50.000 \u20ac<\/td><td>21 %<\/td><\/tr><tr><td>50.000 \u20ac \u2013 200.000 \u20ac<\/td><td>23 %<\/td><\/tr><tr><td>200.000 \u20ac \u2013 300.000 \u20ac<\/td><td>27 %<\/td><\/tr><tr><td>M\u00e1s de 300.000 \u20ac<\/td><td>28 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><br><strong>Ejemplo pr\u00e1ctico (venta con ganancia):<\/strong> se compra un piso por 180 000 \u20ac y se vende por 230 000 \u20ac. Los gastos deducibles (notar\u00eda, gestor\u00eda, plusval\u00eda, etc.) ascienden a 5 000 \u20ac. El valor de adquisici\u00f3n corregido es 180 000 \u20ac + gastos de compra; el valor de transmisi\u00f3n corregido es 230 000 \u20ac \u2212 5 000 \u20ac = 225 000 \u20ac. La ganancia es 225 000 \u20ac \u2212 180 000 \u20ac = <strong>45 000 \u20ac<\/strong>. Se tributa al 19 % por los primeros 6 000 \u20ac, al 21 % de 6.000 \u20ac a 50 000 \u20ac y al 23 % por el resto (no hay tramo superior porque la ganancia no supera 50 000 \u20ac).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Exenciones y reducciones:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Reinversi\u00f3n en vivienda habitual:<\/strong> si la totalidad del importe obtenido se reinvierte en otra vivienda habitual en un plazo de 2 a\u00f1os, la ganancia puede quedar exenta<a href=\"https:\/\/www.idealista.com\/news\/fiscalidad\/2023\/02\/21\/792910-los-gastos-e-impuestos-por-la-venta-de-una-vivienda-en-2025#:~:text=No%20obstante%2C%20existen%20algunas%20excepciones,para%20evitar%20pagar%20el%20IRPF\">i<\/a>.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Mayores de 65 a\u00f1os:<\/strong> la venta de la vivienda habitual por parte de contribuyentes mayores de 65 a\u00f1os est\u00e1 exenta; tambi\u00e9n se puede exonerar la ganancia si la vivienda no es habitual pero se destina la venta a una renta vitalicia.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Daci\u00f3n en pago y situaciones de dependencia:<\/strong> la daci\u00f3n en pago de la vivienda por imposibilidad de hacer frente a la hipoteca, y la venta por personas con dependencia severa o gran dependencia, est\u00e1n exentas.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>No residentes:<\/strong> cuando el vendedor no reside en Espa\u00f1a, el comprador debe retener el <strong>3 %<\/strong> del precio en concepto de IRNR y abonarlo a Hacienda.<br><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Gastos deducibles en el IRPF:<\/strong> las siguientes partidas pueden restarse del valor de transmisi\u00f3n (disminuyen la ganancia) o sumarse al valor de adquisici\u00f3n (aumentan el coste), reduciendo la carga fiscal:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Comisiones de agencia y plusval\u00eda municipal<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Gastos de cancelaci\u00f3n de hipoteca<\/strong>.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Coste de reformas y mejoras acreditadas<\/strong>.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Impuestos soportados en la compra:<\/strong> IVA o ITP pagados originalmente.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Honorarios de notar\u00eda y registro<\/strong>.<br><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:clamp(20px, 1.25rem + ((1vw - 3.2px) * 1.25), 32px);\"><strong>Plusval\u00eda municipal (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Este tributo local grava el incremento de valor del suelo desde la adquisici\u00f3n hasta la venta. Se liquida en un plazo de <strong>30 d\u00edas<\/strong> desde la transmisi\u00f3n. Hay dos m\u00e9todos de c\u00e1lculo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>M\u00e9todo real:<\/strong> se calcula la diferencia entre el precio de venta y el de compra.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>M\u00e9todo objetivo:<\/strong> se aplica un coeficiente al valor catastral del suelo. Los coeficientes se fijan cada a\u00f1o por los ayuntamientos; para 2025 van del <strong>0,15<\/strong> (para propiedades mantenidas de 1 a 3 a\u00f1os) al <strong>0,35<\/strong> para inmuebles con m\u00e1s de 20 a\u00f1os de antig\u00fcedad.<br><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">No se paga plusval\u00eda cuando la venta se realiza por debajo del valor de adquisici\u00f3n. Dado que se trata de un impuesto municipal, conviene consultar la ordenanza del ayuntamiento correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:clamp(20px, 1.25rem + ((1vw - 3.2px) * 1.25), 32px);\"><strong>Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">El IBI es un tributo anual que grava la propiedad de cualquier inmueble. Su importe se calcula aplicando un tipo entre el <strong>0,4 %<\/strong> y el <strong>1,3 %<\/strong> al valor catastral. Lo abona el titular registral a 1 de enero; en caso de compraventa, lo habitual es prorratear la cuota entre vendedor y comprador proporcionalmente al tiempo de posesi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"682\" src=\"https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-1024x682.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2763\" srcset=\"https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-1024x682.jpeg 1024w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-300x200.jpeg 300w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-768x512.jpeg 768w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-1536x1023.jpeg 1536w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2-18x12.jpeg 18w, https:\/\/www.iveslider.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/image-2.jpeg 1600w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:clamp(23.043px, 1.44rem + ((1vw - 3.2px) * 1.558), 38px);\"><strong>Consejos pr\u00e1cticos para compradores y vendedores<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Planificaci\u00f3n fiscal previa.<\/strong> Antes de firmar un contrato conviene calcular el coste total de la operaci\u00f3n: precio, impuestos, honorarios y gastos de gestor\u00eda. Preparar un presupuesto evita sorpresas y facilita la negociaci\u00f3n.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Consultar la normativa de la comunidad aut\u00f3noma.<\/strong> Los tipos de ITP y AJD, as\u00ed como las bonificaciones, son competencia auton\u00f3mica. Revisar los requisitos de deducciones para j\u00f3venes, familias numerosas o discapacitados puede suponer un ahorro importante.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Reunir documentaci\u00f3n y justificantes.<\/strong> Guardar todas las facturas de reformas, honorarios y otros gastos es esencial para deducirlos en el IRPF. Sin justificantes no es posible acreditar las deducciones.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Revisar el valor catastral y de referencia.<\/strong> El ITP se liquida sobre el mayor entre el valor de referencia y el precio de compraventa. Comprobar el valor de referencia oficial puede evitar liquidaciones complementarias.<br><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Asesorarse con profesionales.<\/strong> La fiscalidad inmobiliaria es compleja y puede cambiar cada a\u00f1o. Un asesor fiscal o notario especializado en operaciones inmobiliarias puede orientar sobre la aplicaci\u00f3n de exenciones, la mejor manera de estructurar la operaci\u00f3n y los plazos de presentaci\u00f3n.<br><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:clamp(23.043px, 1.44rem + ((1vw - 3.2px) * 1.558), 38px);\"><strong>Conclusi\u00f3n<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La compra o venta de una vivienda en Espa\u00f1a implica asumir diversos impuestos: el comprador pagar\u00e1 IVA e IAJD si se trata de obra nueva o ITP si es vivienda usada; el vendedor tendr\u00e1 que liquidar la plusval\u00eda municipal y, en su caso, declarar la ganancia patrimonial en el IRPF. Estas cargas var\u00edan seg\u00fan la comunidad aut\u00f3noma y la situaci\u00f3n personal del contribuyente. Conocer las tasas aplicables y las exenciones existentes, planificar los gastos y contar con asesoramiento especializado permite optimizar la operaci\u00f3n y cumplir con las obligaciones fiscales sin sobresaltos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:clamp(16.834px, 1.052rem + ((1vw - 3.2px) * 0.955), 26px);\"><strong>Referencias<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/almanova.es\/2025\/05\/30\/declaracion-renta-2025-como-declarar-vivienda-vendida\/#:~:text=%C2%BFQu%C3%A9%20se%20considera%20ganancia%20patrimonial%3F\">Almanova<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.idealista.com\/news\/fiscalidad\/2023\/02\/21\/792910-los-gastos-e-impuestos-por-la-venta-de-una-vivienda-en-2025#:~:text=tributar%C3%A1%20en%20los%20tramos%20del,Hacienda%2C%20que%20para%202025%20son\">Idealista<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.idealista.com\/news\/inmobiliario\/vivienda\/2024\/09\/18\/819047-itp-por-comunidades-2024-conoce-los-tipos-aplicables#:~:text=Debes%20tener%20en%20cuenta%20que,que%20tal%20vez%20puedas%20beneficiarte\">Idealista<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/immoaugusta.com\/impuestos-comprar-vender-vivienda-espana\/#:~:text=%C2%BFQu%C3%A9%20impuestos%20paga%20el%20vendedor,de%20una%20vivienda%20en%20Espa%C3%B1a\">Immo Augusta<\/a><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.quadratia.com\/es\/blog\/impuestos-al-comprar-una-vivienda-de-nueva-construccion-en-espana\/#:~:text=,preferenciales%20en%20la%20financiaci%C3%B3n%20hipotecaria\">Quadratia<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Antes de comprar o vender una propiedad es fundamental conocer las obligaciones fiscales asociadas. 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